2026越南电商税改全指南｜海多客解读跨境卖家如何搞定缴税开票

税改落地倒计时，跨境卖家先抓核心

对于在越南做跨境生意的咱们来说，最近最绕不开的话题就是2026年的税务新规了。从“取消统一税率”到“平台代扣税”，一堆政策术语看得人头大，但搞懂这些恰恰是明年能不能安稳做生意的关键。结合越南财政部最新细则和Shopee、TikTok Shop等平台的动作，今天咱们用实在话把这件事说透。

核心规则：在哪卖货，税就怎么交

首先得明确一个核心时间点：2026年1月1日起，越南正式告别电商个体户统一税制，改成“平台分责、按额计税”的新模式。这个模式最直观的影响，就是你在哪卖货，决定了你的税该怎么交。

Shopee/TikTok Shop卖家：平台代扣，盯好这两个数

如果你的主要阵地是Shopee、TikTok Shop这类自带支付功能的平台，那恭喜你，大部分税务工作会由平台代劳。根据越南政府第117号议定和平台最新执行标准，只要订单状态显示“已完成”，平台就会直接从你的收入里扣除增值税（VAT）和个人所得税（PIT）。具体扣多少有明确标准：跨境个人卖家卖商品，PIT按1%算，VAT则根据品类不同在1%-5%之间浮动，要是平台没法判定你卖的是商品还是服务，就按最高5%的税率扣，这点一定要提前和平台确认清楚品类归属。值得注意的是，计税基数是订单全额，像平台手续费、运费折扣这些成本，是不能从里面扣除的。

Facebook/Zalo私域卖家：主动申报，发票别漏开

但要是你习惯用Facebook、Zalo这类社交平台做私域成交，情况就不一样了。这类没有支付功能的渠道，税务部门不要求平台代扣，所有报税责任都落到了卖家自己身上，必须按月或按季通过“电商个体经营者电子门户”主动申报。这里有个容易踩坑的点：就算买家没要发票，你也得主动开，这是越南税务局明确要求的，别抱着“没人查”的侥幸心理。

开票难题破局：用订单号代替买家信息

现在最让卖家犯愁的，莫过于电子发票怎么开。河内的阮玉龙大哥就吐槽，平台把买家信息藏得严严实实，每笔交易都开票根本没法操作。其实这个问题已经有解决方案了——越南税务软件服务商Nhanh.vn的总经理阮琼阳建议，面对这种情况，发票上直接填“平台买家+订单编号”就行，税务部门是认可的。另外开票时间也有讲究，最好在快递员送货时同步开具，以物流系统的“签收状态”为依据最稳妥，要是遇到买家签收后退货，就得开一张注明原始发票编号的“冲减发票”（也就是负数发票）来调整收入。

两个福利别错过：VAT降率+小额退税

还有两个好消息和大家分享。一是增值税有优惠，从2025年7月1日到2026年底，包括电商相关的运输、物流服务在内，VAT税率从10%降到了8%，这部分省下来的成本可别忽略。二是小额卖家有退税福利，年营业额低于2亿越南盾的个体户，已经被平台代扣的税款可以申请退还，具体操作可以后续关注平台的退税入口。

企业卖家必看：信息核查别大意

最后给企业卖家提个醒：如果你的店铺是以“企业法人”身份注册的，一定要赶紧检查平台上登记的营业执照信息，确保没过期、没填错。要是信息失效，平台会自动把你归为个体卖家按高税率扣税，而且这笔账后续很难调整。不管是个人还是企业卖家，交易凭证、退货记录都得存好，这是应对税务核查和申请退税的关键证据。

现在最让卖家犯愁的，莫过于电子发票怎么开。河内的阮玉龙大哥就吐槽，平台把买家信息藏得严严实实，每笔交易都开票根本没法操作。其实这个问题已经有解决方案了——越南税务软件服务商Nhanh.vn的总经理阮琼阳建议，面对这种情况，发票上直接填“平台买家+订单编号”就行，税务部门是认可的。另外开票时间也有讲究，最好在快递员送货时同步开具，以物流系统的“签收状态”为依据最稳妥，要是遇到买家签收后退货，就得开一张注明原始发票编号的“冲减发票”（也就是负数发票）来调整收入。

还有两个好消息和大家分享。一是增值税有优惠，从2025年7月1日到2026年底，包括电商相关的运输、物流服务在内，VAT税率从10%降到了8%，这部分省下来的成本可别忽略。二是小额卖家有退税福利，年营业额低于2亿越南盾的个体户，已经被平台代扣的税款可以申请退还，具体操作可以后续关注平台的退税入口。

最后给企业卖家提个醒：如果你的店铺是以“企业法人”身份注册的，一定要赶紧检查平台上登记的营业执照信息，确保没过期、没填错。要是信息失效，平台会自动把你归为个体卖家按高税率扣税，而且这笔账后续很难调整。不管是个人还是企业卖家，交易凭证、退货记录都得存好，这是应对税务核查和申请退税的关键证据。

【海多客解读】

这次越南税改本质上是把电商税务从“模糊管理”推向“精准监管”，对合规的跨境卖家来说其实是好事——混乱的竞争环境会被净化，正规卖家的优势会更明显。从实操层面看，2026年的新规是2025年7月平台代扣政策的延续，核心就是“找对责任方”：用Shopee这类大平台就紧跟平台指引，盯好卖家中心的“费用&账单”板块；做社交私域就把“按月申报”列进每月待办，别漏了电子门户的申报节点。发票问题不用过度焦虑，“平台买家+订单编号”的开票方式已经形成行业共识，重点是养成“成交即开票”的习惯。另外建议大家多和物流商、平台客户经理联动，2026年税改可能会有细节补充，保持信息通畅才能稳稳扎根越南市场。